从3月1日起，2022年度个人所得税综合所得汇算清缴正式开始。需要提醒大家的是，2022年度新增两项扣除，一是三岁以下婴幼儿照护专项附加扣除，二是个人养老金扣除。

个人养老金跟投资高度相关，那么投资行为纳入了个税扣除，这是破天荒的第一回，对投资来说也是一个利好。那么什么是个人养老金？它能享受怎样的退税优惠？我们邀请专业人士给大家科普一下。

华夏基金首席养老投教官、中国养老金融50人论坛副秘书长孙博博士：

个人养老金是在五险一金中的基本养老保险之外，国家通过所得税优惠，鼓励大家进行自我养老储备的一种手段。与目前的子女教育、赡养老人等个人所得税专项扣除政策有类似之处，不同的是个人所得税专项扣除，省下来的钱你可以随时使用，但是个人养老金的钱就要积攒在专门的账户里面，用于养老。这个模式在国外已经比较成熟，是老百姓养老收入的重要来源。

那么参加个人养老金有什么好处呢？

第一，享受当期的个人所得税收优惠。参加者每年可以享受最高1.2万的缴费时的税前扣除额度。比如北京朋友如果今年每个月的工资是1.2万，那么今年整体就可以少交个税大概900块钱。

第二，早早积累养老储备。我们专属的个人养老金账户以养老为目标，因此在退休之前只能缴费和投资，一般情况下是不可以领取的。这相当于帮助我们进行了强制性的养老规划。

那到底能积累多少钱呢？我们可以做一个简单的测算。如果现在是30岁，每月缴费是1000块钱，按照7%的年化收益率，到你60岁退休的时候，就能够积累117.6万。这个数字可不小。

第三，投资更安心。个人养老金需要运作几十年，所以投资增值是核心，个人养老金可投的产品类别丰富，监管严格，运作透明，可以让我们的养老规划更加的安心。

那么个人养老金可投的产品中，银行理财、养老保险和公募基金有什么区别？总体来看，养老金融产品可以分为两类，一类是保障型的，一类是投资型的。其中商业保险更突出风险保障的功能，银行理财也是以稳健保值为主的，而公募基金则突出长期投资增值。因为个人养老金积累的时间长达几十年，面临的通胀压力比较大，所以公募基金更符合投资的需求。

从个人养老金最发达的美国来看，他们的个人养老金将近14万亿中，有90%投向了公募基金和股票，投向商业保险和银行储蓄的比例合计不到10%。

所以，如果你距离退休没有几年了，那么可以选择保险或者理财，但是如果你离退休还有十几年甚至几十年的时间，那么还是应该选择投资属性更强的公募基金。

参与个人养老金需要三个步骤。

第一步，我们可以将自己已有的一个银行账户指定为个人养老金的资金账户，也可以新开一个账户，然后按照税收优惠的额度进行缴费。

第二步也是最重要的一步，就是我们要选择适合的产品进行长期投资。因为每月的缴费特征与基金的定投非常类似，如果你选择了公募基金来追求合理的长期回报，那我们建议可以通过定投的方式，力争降低投资的波动，提高投资的效率。

第三步，就是等到你退休的时候，缴税并领取自己的个人养老金就可以了。

简单操作，积累财富，这么好用的养老钱袋子赶紧用起来吧！

博时基金多元资产管理部投资经理于文婷：

参与个人养老金在税务上面是有优惠的，参与人能获得一些实惠。

现行的个人所得税实行边际税率，边际税率最低是3%。按照1.2万元的上限缴费，假设您的年收入是在14.4万元以下，那么可以节税360元/年；年收入在14.4~30万元，可以节税1200元/年；然后这样依次递增上去，最高可以节税5400元/年。

南方财经投教基地提醒各位投资者：

如果去年有参与个人养老金的投资，那么今年在个税申报的时候，一定要记得添加扣除项，享受个税的优惠。如果还没有参与到个人养老金的投资，也不用担心，在今年你可以参与个人养老金的投资，那么在明年的个税清缴的时候就可以享受退税的优惠。

（广东股市广播、南方财经投教基地）