记者 余以墨

因连续三个交易日收盘价格涨幅偏离值累计达到12%，ST华铁近日发布股价异常波动公告，公告中其对目前存在的风险进行了提示，包括控股股东及关联方资金占用、公司因信披违规近期收到行政处罚事先告知书、控股股东部分股份被司法冻结等情形。律师表示，ST华铁此前涉及信披违规事项已经由证监会调查完毕，索赔条件已经清晰，基于目前公司存在多处风险，投资者应尽快起诉索赔。

连续四年年报存在虚假记载

根据广东证监局下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》，公司存在多重违规行为，其一为2019年至2022年连续四年定期报告存在虚假记载或重大遗漏，个别年度重大遗漏占比大等情形。其二2020年及2021年年度报告均存在开展虚假贸易，虚增收入、利润的情形。其三未按规定披露关联交易。其四控股股东违规占用资金。截至2022年末，公司控股股东及其他关联方尚存在非经营性资金占用资金余额约13.38亿元。基于上述违法行为，广东证监局拟对公司以及相关负责人处罚合计2630万元，并拟对公司实际控制人采取终身市场禁入措施。

根据上述内容，符合于2021年4月30日至2023年4月28日期间买入，并在2023年4月29日及之后卖出或仍持有而亏损的投资者可参加索赔登记。

12.9亿占用资金尚未归还

据公司日前发布的公告，截至2024年1月31日，公司控股股东及其他关联方以现金方式累计归还占用资金金额10,051.94万元（其中本金金额9,562.37万元，归还利息489.57万元），尚未归还余额为129,049.80元（其中本金余额116,823.11万元，利息12,226.69万元）。公司明确表示，控股股东及其他关联方资产处置，筹措资金尚需时间，完全归还占用上市公司的资金尚存在不确定性。

此前，因公司控股股东及其他关联方存在非经营性资金占用的情形，公司最近一年的内部控制审计报告被出具否定意见，根据深交所相关规则，公司股票已于2023年5月5日起被深交所实施其他风险警示，公司简称由“华铁股份”变更为“ST华铁”。

2023业绩预亏

1月30日，公司发布2023年业绩预告，称2023年归属于上市公司股东的净利润预计

亏损52,700万元～62,700万元，扣除非经常性损益后的净利润预计亏损57,400万元～67,400万元。

然而，其中还未包括控股股东资金占用对公司的影响。ST华铁表示，截至本公告披露日，尚无法判断控股股东资金占用产生的资产减值风险，具体坏账准备的计提比例、金额将根据后续实际进展情况、以公司披露的经会计师事务所审计的相关数据为准。