涉嫌五年财务造假数十亿，ST新研等遭855万预处罚

股民索赔报名全面征集中

 记者 费国海

 历经七个月调查，A股上市公司ST新研 (300159）涉嫌信披违法违规一案已由证监会初步厘清——该公司涉嫌连续五年财务造假，累计虚增营业收入逾33亿元、虚增利润总额逾13亿元。律师提示，证监会处罚告知书基本确认了ST新研虚假陈述行为及关键细节，根据证券法及相关司法解释，在2016年4月19日至2021年11月8日期间买入该股，且在2021年11月8日收盘仍持股的权益受损投资者，可申请依法索赔。

 公司及多名高管将领罚

2021年11月8日，ST新研公告称收到证监会《立案告知书》，七个月后的2022年6月9日晚，公司公告当日收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》，因公司涉嫌连续五年财务造假，累计虚增营业收入逾33亿元、虚增利润总额逾13亿元，证监会依法拟决定对公司及10名责任人给予警告并分处最高300万元、最低10万元罚款，全案责任主体拟罚款合计855万元；同时拟对造假情节严重的3人分别采取5-10年市场禁入措施。

经查明，2015年11月1日起，ST新研将收购的子公司明日宇航纳入合并范围。明日宇航通过虚构业务和提前确认收入两种方式实施财务造假，致使ST新研2015-2019年度虚增营业收入约33.47亿元，各年度分别虚增3.51亿元、8.15亿元、11.74亿元、8.85亿元、1.21亿元，分别占当期披露金额的25.05%、45.50%、63.34%、47.07%、9.71%；虚增利润总额13.11亿元，各年度具体分别虚增1.77亿元、3.98亿元、5.63亿元、3.13亿元、-1.4亿元，分别占当期披露金额的50.69%、136.67%、118.24%、90.66%、6.77%。案涉5份年度报告涉嫌虚假记载的行为，还包括虚增固定资产及固定资产折旧、多计提专项储备、多计坏账准备、冲回虚构业务坏账准备、虚增无形资产及无形资产摊销等情形。

证监会依法拟决定：责令ST新研改正、给予警告并处300万元罚款，对时任高管分别作出不同金额的罚款。

 公司或存退市风险

ST新研表示，根据处罚告知书认定，公司经过初步测算，公司2015-2019年归母净利润未触及连续4年为负，净资产未触及连续2年为负，未触及规定的强制退市标准。公司尚未就2015-2019年度财务数据进行追溯调整，最终数据以会计师出具的审计或鉴证报告为准，如最终数据与公司目前测算情况不一致，并触及相应标准，公司仍存在触及重大违法强制退市的风险。

与此同时，由于该公司2021年报披露时已对2020年有关数据进行了追溯调整，已披露的2020、2021年度的净资产已考虑了2015-2019年度财务造假有关事项的影响。ST新研表示，鉴于公司2020、2021年度的审计意见类型为保留意见，及公司尚需对2015-2019年度财务数据进行追溯调整，公司最近两年的净资产仍可能调整，最后数据以会计师出具的审计或鉴证报告为准。若追溯重述后最近一个会计年度期末净资产为负值，公司股票可能被实施退市风险警示。

 这些股民可加入索赔

据公开资料，新疆机械研究院股份有限公司上市于2011年1月，主营农牧机械的制造及航空航天飞行器的零部件制造。财务数据显示，2019-2021年公司连续亏损累计接近30亿元，2022年一季度续亏0.32亿元，季末每股净资产仅剩0.13元，而上市之初的2011年报中每股净资产高达9.88元。因公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性，2022年4月29日，公司股票被实施其他风险警示，简称由“新研股份”变更为“ST新研”。

 二级市场上，该公司股价在2015年6月创下32元以上（前复权）历史高价后即长期下跌，在戴帽后连续两日-20%跌停，今年5月6日盘中创出1.52元/股的上市新低，期间市值缩水450亿元。截至昨日收盘，ST新研股价暂收1.88元/股，最新市值不足30亿元，仅今年以来跌幅就超过56%。2021年四季度，ST新研股东人数约在10万多户；截至2022年3月31日，公司仍有股东约9.82万户。